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DELIBERA del 04/09/2018
Adozione del regolamento recante disposizioni di attuazione deldecreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 e successive modificheed integrazioni per i revisori legali e le societa' di revisione conincarichi di revisione su enti di interesse pubblico o su entisottoposti a regime intermedio. (Delibera n. 20570). (18A05881)

Pubblicato su: G.U. n. 214 del 14/09/2018
Fonte: Istituto Poligrafico e Zecca dello Stato

LA COMMISSIONE NAZIONALE
PER LE SOCIETA' E LA BORSA

Vista la legge 7 giugno 1974, n. 216 e successive modificazioni;
Visto il decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58 e successive
modificazioni;
Visto il decreto legislativo 27 gennaio 2010, n. 39, recante
attuazione della direttiva 2006/43/CE, relativa alle revisioni legali
dei conti annuali e dei conti consolidati, che modifica le direttive
78/660/CEE e 83/349/CEE e che abroga la direttiva 84/253/CEE, e
successive modificazioni ed integrazioni;
Vista la direttiva (UE) 2015/849 del Parlamento europeo e del
Consiglio, del 20 maggio 2015, relativa alla prevenzione dell'uso del
sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del
terrorismo, che modifica il regolamento (UE) n. 648/2012 del
Parlamento europeo e del Consiglio e che abroga la direttiva
2005/60/CE del Parlamento europeo e del Consiglio e la direttiva
2006/70/CE della Commissione;
Visto il decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 e successive
modificazioni, recante attuazione della direttiva 2005/60/CE
concernente la prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a
scopo di riciclaggio dei proventi di attivita' criminose e di
finanziamento del terrorismo nonche' della direttiva 2006/70/CE che
ne reca misure di esecuzione;
Visto il decreto legislativo 25 maggio 2017, n. 90, recante
attuazione della direttiva (UE) 2015/849 relativa alla prevenzione
dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi
di attivita' criminose e di finanziamento del terrorismo e recante
modifica delle direttive 2005/60/CE e 2006/70/CE e attuazione del
regolamento (UE) n. 2015/847 riguardante i dati informativi che
accompagnano i trasferimenti di fondi e che abroga il regolamento
(CE) n. 1781/2006;
Vista la delibera n. 20465 del 31 maggio 2018, con cui la Consob ha
adottato il regolamento recante disposizioni di attuazione del
decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 e successive modifiche
ed integrazioni, in materia di organizzazione, procedure e controlli
interni dei revisori legali e delle societa' di revisione con
incarichi di revisione su enti di interesse pubblico o su enti
sottoposti a regime intermedio, a fini di prevenzione e contrasto
dell'uso del sistema economico e finanziario a scopo di riciclaggio e
finanziamento del terrorismo;
Visto il combinato disposto dell'art. 1, comma 2, lettera c) e
degli articoli 7, comma 1, lettera a), 23, comma 3, 24, comma 4 e 34,
comma 3, del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e
successive modifiche, in base al quale la Consob adotta nei confronti
dei revisori legali e delle societa' di revisione con incarichi di
revisione legale su enti di interesse pubblico o su enti sottoposti a
regime intermedio disposizioni di attuazione del predetto decreto in
materia di adeguata verifica e conservazione dei documenti, dati e
informazioni;
Valutate le osservazioni formulate in risposta al documento di
consultazione, pubblicato in data 25 maggio 2018, sul regolamento
recante disposizioni attuative in materia di adeguata verifica della
clientela e di conservazione dei documenti, dati, e informazioni da
parte dei revisori legali e delle societa' di revisione con incarichi
di revisione legale su enti di interesse pubblico o su enti
sottoposti a regime intermedio;
Considerata l'opportunita' di emanare un regolamento unico che
disciplini in modo organico le disposizioni applicabili ai revisori
legali e alle societa' di revisione con incarichi di revisione legale
su enti di interesse pubblico o su enti sottoposti a regime
intermedio in materia di organizzazione, procedure e controlli
interni, nonche' di adeguata verifica e di conservazione dei
documenti, dati e informazioni, a fini di prevenzione e contrasto del
riciclaggio e del finanziamento del terrorismo;

Delibera:

Art. 1

Adozione del regolamento recante disposizioni di attuazione del
decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231.

1. E' adottato l'annesso «Regolamento recante disposizioni di
attuazione del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 e
successive modifiche ed integrazioni per i revisori legali e le
societa' di revisione con incarichi di revisione su enti di interesse
pubblico o su enti sottoposti a regime intermedio».
2. La presente delibera e' pubblicata, unitamente all'annesso
regolamento, nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.


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